Financieel & Juridisch - Open Coffee Capelle

"Wat is de belangrijkste les die je leert als ondernemer?"

In mijn presentaties voor ondernemers stel ik vaak de vraag:
"Wat is de belangrijkste les die je leert als ondernemer?"

Het antwoord  is voor velen herkenbaar:
“Omzet is pas behaald als deze is betaald.”

Wij kennen in Nederland een spreekwoord dat hierbij mooi aansluit: "Verkoop de huid van de beer niet voor deze geschoten is".

Alex Wijnhold
Adviesbureau Wijnhold

Ik stel deze vraag niet zomaar. Als gerechtsdeurwaarder kom ik vaak bedrijven tegen waarvoor dit niet zo vanzelfsprekend is, met als gevolg dat zij reeds ingeboekte omzet alsnog kunnen schrappen. Gelukkig betaalt de klant meestal alsnog, met rente en kosten, maar helaas, niet altijd. 
Een ander spreekwoord: "Beter vooraf getreurd dan achteraf je geld niet gebeurd" is minder bekend. Dat komt omdat ik die zelf heb bedacht. Ik bedoel hiermee dat je beter vooraf kunt beslissen dat je onder bepaalde voorwaarden geen zaken met een klant doet (en je omzet misloopt) omdat je hem niet vertrouwt, dan dat je achteraf spijt hebt dat je aan die klant hebt geleverd (als de betaling uitblijft). Uiteraard is het wel zo dat als je dit al te rücksichtslos doorvoert, je geen klant overhoudt. Je moet dus een modus vinden waarbij je nog wel omzet genereert, maar dan wel omzet die ook betaald wordt.

Mijn boodschap is daarom eenvoudig, als je op rekening levert, bepaal dan vooraf de kredietwaardigheid van je klant. Dat is een doorlopend proces, kredietwaardigheid kan veranderen. Het leuke van mijn vakgebied, 'creditmanagement', is dat je met behulp van diverse waarnemingen vanuit creditmanagement blijvend controle kan uitoefenen. Aan de hand van deze waarnemingen onderscheid je de volgende indicatoren:

• liquiditeit,
  

• solvabiliteit,
  

• moraliteit,
  

• zekerheid en
  

• mogelijkheid in de tijd.
  

Deze indicatoren plaats je in een filter. Aan de hand van de uitkomst bepaal je de kredietrisicofactor. Een klant kan een bepaalde ontwikkeling doormaken waardoor de uitkomsten veranderen en waardoor je de risicofactor aanpast. Aan de verschillende risicofactoren koppel je de mate van kredietwaardigheid en de bijbehorende kredietvoorwaarden voor deze klant. De krediet-voorwaarden bepaal je aan de hand van de eigen mogelijkheden.

Een beginnende onderneming heeft een hoog kredietrisicofactor, door gebrek aan liquiditeit en solvabiliteit. De kredietwaardigheid is dus laag. Door de rekeningen stipt te betalen kan de klant zijn indicator ‘moraliteit’ positief beïnvloeden en kan de kredietrisicofactor lager uitvallen. Als de starter in een branche met potentie zit, dan zet je de indicator ‘mogelijkheid in de tijd’ ook op positief, waardoor de kredietwaardigheid van dit bedrijf hoger wordt na verloop van tijd.

Zoals gezegd kan ook het risicofactor van een bestaande klant veranderen. Een klant met een lage kredietrisicofactor kan door een verandering van de markt in moeilijkheden komen, waardoor deze factor hoger wordt. De indicator ‘zekerheid’ kan dan voor een oplossing zorgen. De klant kan zijn risicofactor handhaven door bijvoorbeeld een bankgarantie te stellen.

Een klant waarbij de ‘liquiditeit’ en ‘solvabiliteit’ in orde is, kan doordat hij regelmatig te laat betaalt en vaak onterecht klaagt, laag scoren op ‘moraliteit’. Deze factor kan de kredietwaardigheid beïnvloeden.

Met behulp van deze indicatoren beloon je dus goed gedrag (tijdig betalen en niet onterecht klagen) door een ruimere krediet-mogelijkheid en straf je klanten met ongewenst gedrag af door ze minder kredietruimte te geven. Hiermee bereik je dat je behaalde omzet ook betaalde omzet wordt. Ik zeg het wel vaker, goed creditmanagement is meer dan incasso alleen.

Werkkostenregeling: wijzigingen in de loonbelasting

Bij bedrijven, die fiscale hulp nodig hebben om de gevolgen van de Werkkostenregeling in kaart te brengen, Mr. Caroline Catshoek u van dienst zijn. Vanaf januari 2014 is de nieuwe wijze van belastingheffing over de secundaire arbeidsvoorwaarden verplicht. Maar zowel de werkgever als de werknemer moeten ervoor zorgen, dat zij niet voor verrassingen komen te staan. Niet meer alle (onkosten)vergoedingen zijn onbelast en de werkgever hoeft de kosten van de extra belastingheffing niet voor zijn rekening te nemen. Hij kan er ook voor kiezen dat de werknemer dit moet betalen, waardoor deze netto minder overhoudt.

Door tijdig te inventariseren wat de gevolgen zullen zijn van deze wijziging, kunnen nieuwe afspraken worden gemaakt tussen de werkgever en werknemer waardoor deze gunstiger uitpakken voor beiden.

Caroline Catshoek
Catshoek Belastingadvies

Mijn advies: zorg dat je weet wat de extra kosten zullen zijn van deze wijziging en verander ze, waar mogelijk in een onbelaste verstrekking. Dus… ondernemers en werknemers, zorg dat de werkgever een onderzoek instelt naar de mogelijke gevolgen van deze wetswijziging in de loonbelasting voor het te laat is. Iedere werkgever heeft een bepaalde vrije ruimte, maar die is beperkt en hij is niet verplicht de extra heffing van 80% voor zijn rekening te nemen. Daarnaast zijn er ook wat vrijstellingen en zogenaamde “nihil-waarderingen”. Hij kan het loon in natura (bijvoorbeeld het vergoeden van het mobiele telefoonabonnement) aanwijzen als loon van de werknemer, waarover loonbelasting moet worden ingehouden. En werkgever neem zelf het initiatief en start dit onderzoek.

De aangifte inkomstenbelasting: de jaarlijkse uitdaging, hoeveel belasting krijg ik dit jaar terug?
Mr. Caroline Catshoek, maar ook enkele van haar collegae, kunnen u met raad en daad van dienst zijn met het verzorgen van uw belastingaangiften. Zo scant Mr. Caroline voor een nieuwe klant graag de voorafgaande aangiften om te kijken of er nog geld bij de Belastingdienst is blijven liggen, dat zou zonde zijn. In bepaalde situaties zijn er altijd nog aftrekposten mogelijk, denk aan onder-houdskosten van kinderen bij gescheiden ouders, eigen studiekosten of alimentatie in de vorm van bewoning van de voormalige echtelijke woning. Verwacht je geld terug, wacht dan niet te lang met het indienen van je aangifte. Is de Voorlopige Aanslag (VA) of Voorlopig Teruggave (VT) te hoog, laat die dan aanpassen! Benieuwd naar meer antwoorden op belastingvragen, neem dan eens vrijblijvend contact op met Mr. Caroline Catshoek, belastingadviseur bij Catshoek Belastingadvies